撰文 | 薛偉廷 @2021 澄冬
通常對於記帳的想像，多半是嚴謹地記錄所有的收支款項，甚至還會分為流水帳與分類帳。本文旨在提供多樣的理財入門磚，讓不擅記帳的夥伴們參考，因此不會對傳統的記帳技術著墨過多。筆者近年曾進行相關的調查與訪談，後續將透過四個關於「如何掌握自身財務狀況」的案例來分享我的觀點。
照片來源：由筆者與友人共同拍攝
案例A 我其實不太確定自己花了多少錢？或是錢花到哪去？但我會依照帳戶餘額來判斷自己的財務狀況。另外，因為平時都讓自己固定提領一千元，所以會參考每張一千元消耗時間的長短，來評斷自身的收支狀態。如果三天內就需要再次提款，代表錢花得有點兇，之後要節制；如果超過五天才需要提錢，代表最近夠拮据，應該還有本錢可以約聚餐。
案例B 我不愛記帳，但每次花錢時或花完錢以後，都會問自己這筆錢花得應不應該。如果覺得不應該的話就會記起來，若是在某段期間加總金額偏高，我就會反省自己近期的用錢標準，看是不是有亂花錢的問題。
案例C 因為平時有打工存錢的習慣，但又不想要斤斤計較每一筆花費，所以我給自己設定每月存款金額。只要在發薪日當天就把錢存進去，剩下的錢就隨便花，只要能撐到下個月發薪日就好！
案例D 除了查看帳戶餘額之外，因為日常的開銷絕大多數集中在飲食，所以我只記錄或留心自己在飲食方面的開銷。如果太常聚餐或上館子導致開銷過高，之後就會暫時避開一些聚會行程。
這四個案例有其不同的脈絡及特色，其實基於動機、用途以及財務狀態的不同，每個人所適用的方式自然不同，以下分享主編對於四個案例的看法：
案例A儘管不清楚自己的金錢流量及流向，但會透過餘額來掌握自身的財務，其自創以紙鈔消耗的時間長短作為判斷依據，其實是給自己建立一個的警示指標。案例B也許是沒有財務上的壓力，只是希望不亂花錢，因此採用負面表列的方式，用以提醒自己須遵守財務紀律，是很貼近自身處境及需求的記帳方式。案例C則顯得務實又頗有個性，深知自己必須存錢，但又不希望花錢時需斤斤計較，索性在發薪日就將固定金額先存進帳戶，扣除要撐到下個月發薪日的必要開銷，剩下的錢就可以花得很瀟灑。案例D則依據個人的消費習慣，僅針對特定的類別記錄開銷，即使沒有將所有的收支逐筆記錄，但相對輕鬆地就能有效管控自身的收支狀態，亦不失為一種好方法。
資料來源：筆者自製
以上四個案例都不是採用傳統的記帳，但個別關注到存款餘額（存量）、花費金額（流量）、錢花到哪去（流向），甚至是用錢標準（財務紀律），而策略也不盡相同；甚至沒有藉由記帳仍能達到預期的效果，不擅於記帳的朋友，不妨參考上述案例來建構適合自己的理財模式。
記錄只是基本功，分析才是真本事
對於個人財務的掌握，無論用什麼方式記錄財務狀況，真正重要之處在於後續的分析與實踐，之所以會這樣說是因為有些朋友可能長期記帳，卻總是常出現周轉不靈或是過度消費等狀況。因此若只有單純的記錄收支，對個人財務並沒有太大的幫助。當然，做記錄仍是重要的，因為有好的記錄才有辦法進一步地分析。
關於評估財務狀況，普遍多是採用「量入為出」的概念，以每個月的收入來規劃支出，執行上則多會採「節流」的策略去調整；不過對於某些國家或組織乃至個人，則會採用「量出為入」的概念，執行上則偏向「開源」的策略，例如：國家部門先衡量支出編列年度預算後，再開始籌措收入。回到個人的層次，近年彈性工作、斜槓多工等非典型就業型態興起，除工時彈性，收入也變得不固定，因此有些人或許更適合採用「量出為入」的概念。筆者認為無論採用何者概念，只要適合自己並能讓個人達成「收支平衡」，那就是個好策略！
個人的財務狀況，不僅包含個人收入、支出等，甚至還需要掌握資產及負債等資訊。基於篇幅有限，本文僅能在此收尾，但可以預告未來筆者個人將撰寫系列文章，針對收支、資產與負債等相關概念進行延續探討。